Hướng dẫn chung về tỷ giá

1. Khai báo danh mục - Danh mục tiền tệ tại: Hệ thống\danh mục\danh mục tiền tệ - Trong danh mục tài khoản, các tk có gốc ngoại tệ nhớ khai báo mã ngoại tệ 2. Nguyên tắc cần nhớ - Các đầu tk có gốc ngoại tệ như 111,112,131 + Ps nợ ghi theo Tỷ giá giao dịch + Ps có ghi theo Tỷ giá ghi sổ - Các đầu tk có gốc ngoại tệ như 331,341 + Ps nợ ghi theo Tỷ giá ghi sổ + Ps có ghi theo Tỷ giá giao dịch 3. Các nghiệp vụ thường gặp - Lấy tiền mặt mua ngoại tệ nộp vào tk ngân hàng: Nợ 1122 x TGGD/ Có 111 x TGGD. Dùng báo có loại 9 - Bán ngoại tệ nhập quỹ tiền mặt: Nợ 111 x TGGD/ Có 1122 x TGGS. Dùng phiếu thu loại 2 - Mua hàng nhập khẩu: Nợ 156,211,... x TGGD/ Có 331 x TGGD. Hóa đơn mua hàng nhập khẩu - Trả nợ ngoại tệ bằng tiền ngân hàng: Nợ 331 x TGGS/ Có 1122 x TGGS. Dùng báo nợ loại 2 - Xuất khẩu hàng cho nước ngoài: Nợ 131 x TGGD/ Có 511 x TGGD. Hóa đơn bán hàng, dịch vụ - Thu nợ ngoại tệ bằng tiền ngân hàng: Nợ 1122 x TGGD/ Có 131 x TGGS. Dùng báo có loại 2 - Trả trước tiền để mua hàng: Nợ 331 x Tỷ giá thỏa thuận, thường thì bằng TGGS của 1122, vì nghiệp vụ nhập khẩu chưa PS/ Có 1122 x TGGS. Hóa đơn bán hàng, dịch vụ - Khi nhập khẩu nhập bình thường như hướng dẫn ở trên - Lúc trả nợ, chênh lệch tỷ giá ghi 1 bút toán riêng - Thu trước tiền hàng: Nợ 1122 x TGGD/ Có 131 x Tỷ giá thỏa thuận, vì chưa PS - Khi xuất khẩu nhập bình thường như hướng dẫn ở trên - Lúc thu nợ, chênh lệch tỷ giá ghi 1 bút toán riêng 4. Các lưu ý quan trọng - Các nghiệp vụ trên khi có chênh lệch giữa 2 tỷ giá Sivip sẽ tự hạch toán Có 515 hoặc Nợ 635. - Tỷ giá có thể áp dụng theo phương pháp: trung bình tháng, đích danh, NTXT, được tính tại: Tiền\Cập nhật số liệu\Tỷ giá ghi sổ. - Riêng phương pháp trung bình tháng hoặc NTXT lúc lưu phần mềm tự tính TGGS. - Trong các màn hình chứng từ, có thể sử dụng tỷ giá đích danh theo phiếu bằng cách chọn vào ô Sửa tỷ giá ghi sổ.